ATTO COSTITUTIVO DI SOCIETÀ

 

Intervento in atto di persone fisiche

• Tutti: Documento d'identità in corso di validità
• Tutti: Tesserino del codice fiscale
• Coniugati: Estratto atto di matrimonio e copia dell’eventuale atto di separazione dei beni
• Procuratori: Copia autentica della procura
• Rappresentanti di incapaci: Autorizzazione giudiziale
• Cittadini extracomunitari: Permesso di soggiorno in corso di validità

 

Intervento in atto di enti e società

• Tutti: Documento d’identità del/i legale/i rappresentante/i
• Tutti: Statuto vigente
• Società ed enti con consiglio di amministrazione: Libro verbali cda con delibera firmata
• Procuratore: Copia autentica della procura

 

Documenti inerenti la struttura della società

• Capitale versato in denaro: assegni o contabile bonifici versamento 2,5 decimi
• Unico socio: Assegni o contabile bonifici versamento 10 decimi
• Conferimento diverso da denaro: Perizia di stima asseverata con giuramento
• Conferimento di immobile: Titolo di acquisto, Certificato catastale e planimetria con confini, Abilitazioni edilizie comunali rilasciate dal 1967 in avanti (licenze, concessioni, autorizzazioni, d.i.a., permessi di costruire, pratiche di condono, licenze di abitabilità)
• Conferimento di terreno: Certificato di destinazione urbanistica

 

Memo per l'atto costitutivo di società

• Acquisire dati anagrafici, stato civile e regime patrimoniale dei soci
• Acquisire denominazione sociale
• Acquisire oggetto sociale
• Acquisire sede sociale
• Acquisire durata della società
• Acquisire valore nominale del capitale sociale e sua ripartizione tra i soci
• Acquisire dati anagrafici e cittadinanza degli amministratori
• Acquisire dati anagrafici sindaci e revisore contabile
• Verificare clausola di prelazione, gradimento, accrescimento e altre clausole sulla circolazione delle partecipazioni
• Verificare cause di recesso ulteriori rispetto a quelle previste dalla legge
• Verificare cause di esclusione del socio
• Verificare quorum assembleari
• Verificare particolari diritti amministrativi e patrimoniali a singoli soci
• Verificare regole sulle decisioni degli amministratori
• Verificare quorum decisionale nell’organo amministrativo
• Verificare limiti ai poteri degli amministratori
• Verificare clausola simul stabunt simul cadent
• Verificare divieto di concorrenza amministratori
• Verificare soluzione in caso di parità di voti nel consiglio di amministrazione

 

 

 

CESSIONE AZIENDA

 

Intervento in atto di persone fisiche

• Tutti: Documento d'identità in corso di validità
• Tutti: Tesserino del codice fiscale
• Coniugati: Estratto atto di matrimonio e copia dell’eventuale atto di separazione dei beni
• Procuratori: Copia autentica della procura
• Rappresentanti di incapaci: Autorizzazione giudiziale
• Cittadini extracomunitari: Permesso di soggiorno in corso di validità

 

Intervento in atto di enti e società

• Tutti: Documento d’identità del/i legale/i rappresentante/i
• Tutti: Statuto vigente
• Società ed enti con consiglio di amministrazione: Libro verbali cda con delibera firmata
• Procuratore: Copia autentica della procura

 

Documenti inerenti l'oggetto della cessione

• Titolo di acquisto dell’azienda: Rogito o sentenza
• Se c’è contratto preliminare: Copia del contratto
• Se viene ceduto il contratto di locazione dell'immobile: Copia del contratto
• Se ci sono dipendenti: Elenco dipendenti con indicate le qualifiche, gli stipendi, le quote Tfr, gli arretrati, le ferie, i ratei di 13a e di 14a mensilità
• Se ci sono collaboratori diversi da dipendenti: Elenco dei collaboratori, dei loro contratti e dei loro trattamenti
• Se ci sono beni strumentali: Elenco cespiti ammortizzabili con relativa valorizzazione
• Se ci sono beni merce: Elenco delle rimanenze con relativa valorizzazione
• Se ci sono beni immateriali in proprietà o in licenza: Elenco dettagliato, con valorizzazione e con copia dei titoli abilitativi all’utilizzo
• Se ci sono crediti: Elenco dettagliato, con valorizzazione, scadenze e garanzie di solvibilità
• Se ci sono passività: Elenco dettagliato con valorizzazione, scadenze e garanzie
• Se ci sono contratti aziendali: Elenco dettagliato

 

Se l'azienda comprende beni immobili

• Titolo di acquisto: Rogito o sentenza
• Se si tratta di fabbricato: Certificato catastale e planimetria con confini, Abilitazioni edilizie comunali rilasciate dal 1967 in avanti (licenze, concessioni, autorizzazioni, d.i.a., permessi di costruire, pratiche di condono, dichiarazioni di abitabilità), attestato di prestazione energetica
• Se si tratta di terreno: Certificato di destinazione urbanistica
• Se c'è ipoteca precedente da cancellare: Lettera di assenso della Banca

 

Memo per l’atto di cessione di azienda

• Verificare il regime patrimoniale coniugale del venditore e dell'acquirente
• Verificare se l'azienda è stata creata dal venditore o è stata dal medesimo acquistata
• Verificare se il prezzo di acquisto è stato interamente pagato
• Verificare se è ancora operante una eventuale riserva di proprietà
• Verificare se vi sono debiti risultanti dai libri contabili obbligatori
• Verificare se vi sono pendenze fiscali o previdenziali

 

 

 

CESSIONI DI QUOTE/AZIONI DI SOCIETÀ

 

Intervento in atto di persone fisiche

• Tutti: Documento d'identità in corso di validità
• Tutti: Tesserino del codice fiscale
• Coniugati: Estratto atto di matrimonio e copia dell’eventuale atto di separazione dei beni
• Procuratori: Copia autentica della procura
• Rappresentanti di incapaci: Autorizzazione giudiziale
• Cittadini extracomunitari: Permesso di soggiorno in corso di validità

 

Intervento in atto di enti e società

• Tutti: Documento d’identità del/i legale/i rappresentante/i
• Tutti: Statuto vigente
• Società ed enti con consiglio di amministrazione: Libro verbali cda con delibera firmata
• Procuratore: Copia autentica della procura

 

Documenti inerenti la struttura della società oggetto di cessione

• Per tutti i tipi di società: Statuto vigente
• Per tutti i tipi di società: Certificato camerale
• Per società di capitali (eccetto srl) o cooperative: Libro soci

 

Documenti inerenti il patrimonio della società oggetto di cessione
Se la società cambia nome ed è proprietaria di immobili o mobili registrati: Rogiti o altri titoli di acquisto degli immobili posseduti, Certificati di proprietà autoveicoli, natanti, aeromobili, Documentazione marchi e brevetti e altri beni registrati

 

Memo per l’atto di cessione

• Verificare regole statutarie su cessione partecipazioni
• Verificare eventuali patti parasociali su sindacati di blocco
• Verificare regime patrimoniale coniugale di venditori e acquirenti
• Verificare se le partecipazioni sono interamente liberate

 

 

 

COMPRAVENDITA, DIVISIONE, PERMUTA O DONAZIONE IMMOBILIARE

 

Intervento in atto di persone fisiche

• Tutti: Documento d'identità in corso di validità
• Tutti: Tesserino del codice fiscale
• Coniugati: Estratto atto di matrimonio e copia dell’eventuale atto di separazione dei beni
• Procuratori: Copia autentica della procura
• Rappresentanti di incapaci: Autorizzazione giudiziale
• Cittadini extracomunitari: Permesso di soggiorno in corso di validità

 

Intervento in atto di enti e società

• Tutti: Documento d’identità del/i legale/i rappresentante/i
• Tutti: Statuto vigente
• Società ed enti con consiglio di amministrazione: Libro verbali cda con delibera firmata
• Procuratore: Copia autentica della procura

 

Documenti inerenti l’oggetto dell'atto

• Titolo di acquisto: Rogito o sentenza
• Se l’acquisto è avvenuto per successione: Dichiarazione di successione con attestato di pagamento delle imposte, Accettazione di eredità
• Se c’è contratto preliminare: Copia del contratto
• Se l'immobile fa parte di un edificio condominiale: Regolamento di condominio, Dichiarazione amministratore di insussistenza debiti pregressi e lavori in corso
• Se l'immobile è un fabbricato: Abilitazioni edilizie comunali rilasciate dal 1967 in avanti (licenze, concessioni, autorizzazioni, d.i.a., permessi di costruire, pratiche di condono, dichiarazioni di abitabilità)
• Se l'immobile è un fabbricato: certificazione di conformità impianti, attestato di prestazione energetica
• Se l'immobile è un terreno: Certificato di destinazione urbanistica
• Se c’è ipoteca precedente da cancellare: Lettera di assenso della Banca
• Se c’è credito d’imposta: Rogiti di acquisto e di rivendita della precedente “prima casa”

 

Memo per l’atto

• Verificare se ci sono contratti preliminari registrati
• Verificare il regime patrimoniale coniugale del venditore alla data del suo acquisto
• Verificare la trascrizione dell’accettazione di eredità se l’acquisto è avvenuto per successione
• Verificare metratura aree di pertinenza
• Verificare esistenza di inquilini o aventi diritto a prelazione
• Verificare se ci sono presupposti per agevolazioni prima casa per acquirente o donatario
• Verificare si ci sono presupposti per credito d’imposta per acquirente
• Verificare se l'immobile è soggetto a vincoli della Sovrintendenza quale bene culturale

 

 

 

DICHIARAZIONE DI SUCCESSIONE

 

Persona defunta

• Tutti: Documento d'identità in corso di validità
• Tutti: Tesserino del codice fiscale
• Tutti: Certificato di morte (in carta libera per uso successione)
• Tutti: Certificato di residenza (in carta libera per uso successione)
• Tutti: Certificato di stato di famiglia “storico” (in carta libera per uso successione)
• Coniugati: Estratto dell’atto di matrimonio e copia dell'eventuale atto di separazione dei beni

 

Eredi

• Tutti: Carta d’identità, patente o passaporto
• Tutti: Tesserino del codice fiscale

 

Pubblicazione Testamento

• Originale del testamento, Estratto per riassunto dell’atto di morte

 

Documenti inerenti l’immobile oggetto di successione

• Titolo di acquisto: Rogito, sentenza o dichiarazione di successione
• Se si tratta di terreno » Certificato di destinazione urbanistica

 

Documenti relativi alle aziende e alle partecipazioni sociali

• Aziende: Atto di acquisto
• Società: atto costitutivo e statuto
• Azioni, obbligazioni o altri titoli: Relativi certificati
• Aziende e società: Situazione patrimoniale (al netto dell’avviamento) alla data della morte

 

Documenti relativi a imbarcazioni e aeromobili

• Certificato di proprietà

 

Documenti relativi a crediti

• Crediti verso lo Stato: Copia del provvedimento di riconoscimento del credito
• Altri crediti: Titolo di legittimazione e importo del credito

 

Documenti relativi rapporti bancari

• Conti correnti / titoli: Certificazione bancaria dei rapporti intestati al defunto alla data del decesso

 

Documenti relativi a passività

• Passività bancarie: Certificazione bancaria di mutui, saldo di conto corrente negativo, ecc.
• Spese funerarie: Fatture (deducibili in misura non superiore ad euro 1.032,91)
• Spese mediche (sostenute negli ultimi sei mesi di vita): Fatture o altre documentazioni

 

Da verificare

• Rinuncie all’eredità
• Atti di donazione effettuati dal defunto
• Esistenza di una cassetta di sicurezza intestata o cointestata al defunto
• Requisiti per richiedere le agevolazioni “prima casa”
• Agevolazione per prosecuzione dell’esercizio dell’attività di impresa
• Verificare se ricorre l'esenzione dall'obbligo di presentazione della dichiarazione di successione: asse ereditario composto di soli beni mobili, devoluto a coniuge e discendenti, di valore inferiore ad euro 50.000,00

 

 

 

SEPARAZIONE DEI BENI E FONDO PATRIMONIALE

 

Intervento in atto di persone fisiche

• Tutti: Documento d'identità in corso di validità
• Tutti: Tesserino del codice fiscale
• Tutti: Estratto atto di matrimonio e copia dell’eventuale atto di separazione dei beni

 

Documenti inerenti l’immobile oggetto dell'atto

• Titolo di acquisto: Rogito o sentenza
• Se l’acquisto è avvenuto per successione: Dichiarazione di successione con attestato di pagamento delle imposte, Accettazione di eredità

 

 

 

MUTUO

 

Intervento in atto di persone fisiche

• Tutti: Documento d'identità in corso di validità
• Tutti: Tesserino del codice fiscale
• Coniugati: Estratto atto di matrimonio e copia dell’eventuale atto di separazione dei beni
• Procuratori: Copia autentica della procura
• Rappresentanti di incapaci: Autorizzazione giudiziale
• Cittadini extracomunitari: Permesso di soggiorno in corso di validità

 

Intervento in atto di enti e società

• Tutti: Documento d’identità del/i legale/i rappresentante/i
• Tutti: Statuto vigente
• Società ed enti con consiglio di amministrazione: Libro verbali cda con delibera firmata
• Procuratore: Copia autentica della procura

 

Documenti inerenti l’immobile oggetto di ipoteca

• Titolo di acquisto: Rogito o sentenza
• Se l’acquisto è avvenuto per successione: Dichiarazione di successione con attestato di pagamento delle imposte, Accettazione di eredità
• Se c’è ipoteca precedente da cancellare: Lettera di assenso della Banca

 

Memo per l’atto di mutuo

• Verificare se l’imposta sostitutiva si applica allo 0,5 o al 2 per cento
• Verificare continuità delle trascrizioni, in particolare se è trascritta l’accettazione di eredità se l’acquisto è avvenuto per successione

 

 

 

PROCURA

 

Intervento in atto di persone fisiche

• Tutti: Documento d'identità in corso di validità
• Tutti: Tesserino del codice fiscale
• Coniugati: Estratto atto di matrimonio e copia dell’eventuale atto di separazione dei beni
• Rappresentanti di incapaci: Autorizzazione giudiziale
• Cittadini extracomunitari: Permesso di soggiorno in corso di validità

 

Intervento in atto di enti e società

• Tutti: Documento d’identità del/i legale/i rappresentante/i
• Tutti: Statuto vigente
• Società ed enti con consiglio di amministrazione: Libro verbali cda con delibera firmata

 

Documenti inerenti l’immobile oggetto della procura

• Titolo di acquisto: Rogito o sentenza
• Se l’acquisto è avvenuto per successione: Dichiarazione di successione con attestato di pagamento delle imposte, Accettazione di eredità
• Se c’è contratto preliminare: Copia del contratto

 

Memo per la procura

• Verificare se il procuratore è in conflitto di ineresse
• Verificare se la procura è conferita anche nell'interesse del mandatario e quindi in forma irrevocabile
• Se ci sono più procuratori, verificare se debbono agire con firma congiunta o disgiunta